1. 国家概况
【人口分布】2020年,尼日利亚全国人口总量约为2.06亿人,是非洲第一人口大国。劳动力总数约为6224万人,占总人口30.2%。
尼日利亚人口分布不均衡,南部雨林区和北部草原区人口较多,尤其是南部沿海地带和三角洲地区,尽管面积占国土总面积的20%,却聚居着全国近一半的人口;中 部地区人口相对稀少。人口分布比较集中的城市为拉各斯、卡诺、伊巴丹和阿布贾等。当地华人约10万人,主要集中在拉各斯、卡诺、阿布贾等城市。【部族制度】尼日利亚酋长(土王)制源于部族制。尼日利亚现行的酋长制有其独特的行政体系,组织也比 较严密。土王和酋长都有自己的管辖地,土地和王权由其家族承袭。由于地方政府以下不设行政机构,加之尼日利亚政府历来无权直接指挥地方行政长官,酋长制实际上已经成为尼日利亚地方政府行政体制的必要补充,起着联系政府和群众的纽带作用。酋长至今仍在人民中享有较高的威望,也受到历届政府的尊重。一般臣民谒见土王和酋长,都需顶膜拜;政府在对重大问题做出决策前都要先听取酋长的意见。近年来不少酋长从事工商业活动,已成为富有的企业家,对尼日利亚经济的发展也起着重要作用。
【语言】尼日利亚官方语言为英语。此外,尼日利亚全国还有500多种部族语言,最主要的3种语言分别为豪萨语、约鲁巴语和伊博语。
【宗教】尼日利亚主要宗教有伊斯兰教、基督教和原始拜物教等。其中信仰伊斯兰教的人口约占全国人口的50%,信奉基督教的占40%,信奉原始宗教的约占10%。
2. 宏观经济
尼日利亚是非洲第一大经济体,近年来经济发展较为稳定。受新冠肺炎疫情影响, 2020年尼日利亚国内生产总值(GDP)4323亿美元,同比下跌1.79%,人均GDP5353美元。
根据尼日利亚国家统计局数据,2020年尼日利亚农业、工业和服务业占GDP的比重分别为:26.2%、21.4%和52.4%。
根据世界银行数据,2020年尼日利亚通货膨胀率为7.85%,较2019年的10.39%下降2.54%。另据尼日利亚国家统计局数据,2020年尼日利亚通货膨胀率为13.25%,较2019年的11.4%上升1.85%。根据世界银行数据,2020年尼日利亚失业率为9.01%,较2019年的8.53%上升0.48%
据尼日利亚债务管理办公室(DMO)最新发布的统计数字,截至2020年12月31日,尼日利亚公共债务余额按美元计为863.95亿,同比增长2.8%,占GDP比重约为20.0%;按奈拉计为32.9万亿,同比增长20.1%。
据尼日利亚中央银行(CBN)最新发布的统计数字,截至2021年9月27日,尼日利亚的外汇储备为363.6亿美元。
3. 重点/特色产业
【油气产业】油气产业是尼日利亚最核心产业,油气收入是尼日利亚最重要的经济收入来源,一度为尼日利亚贡献了94%的外汇收入和62%的财政收入。2014年国际油价下跌以来,尼日利亚油气产业受损严重。2020年,尼日利亚石油和天然气产业产值约10.20万亿奈拉(约合283亿美元),占GDP的6.7%;原油出口2.51万亿奈拉,占总出口的78.93%;天然气出口0.37万亿奈拉,占出口总额的11.61%。尼日利亚石油产量的80%以上来自壳牌、埃克森美孚、道达尔能源、雪佛龙和埃尼等五大跨国石油公司。虽然油气产业是尼日利亚经济重中之重,但尼日利亚油气下游行业发展落后,国内炼化能力不足,燃油严重依赖进口。2015年至今,尼日利亚燃油供应紧张的情况日益加重,各加油站前等待加油的车辆队伍动辄排到百辆甚至数百辆。据估计,尼日利亚每年进口成品油占总消费量的80%以上。
【矿业】
布哈里政府上台后,提出发展多元化经济,将农业和固体矿产业作为未来经济发展重点,以摆脱对石油的过度依赖。2020年,尼日利亚矿业产值占GDP的0.43%,比 2019年提升0.14%。尼日利亚非法采矿严重,每年因非法采矿损失至少4万亿奈拉(约合130亿美元)。
【农业】 2020年,尼日利亚农业产值约33.18万亿奈拉(约合1034亿美元),占GDP的26.2%。尼日利亚近10年来食品进口费用年均增长11%。
4. 经贸协定
【多边、区域和双边经济合作】 多边方面,尼日利亚于1995年加入世界贸易组织(WTO),是WTO成立时的创始 成员之一。尼日利亚是发展中国家全球贸易优惠制(GSTP)的初始缔约国。区域方面,尼日利亚是非洲联盟(African Union,简称非盟)和西非国家经济共同体(ECOWAS)成员。2019年7月7日,布哈里总统代表尼日利亚联邦共和国签署了 非洲大陆自由贸易协定(African Continental Free Trade Agreement,AfCFTA)。双边方面,截至目前,尼日利亚尚未与其他国家或地区签订双边自由贸易协定(FTA)。
【优惠贸易安排】 尼日利亚享有欧盟《科托努协定》和美国《非洲增长和机遇法案》(AGOA)所给予的贸易优惠政策。
【投资和税收协定】 中国和尼日利亚于2001年8月签署《相互促进和保护投资协定》,该协定于2010年2月18日正式生效;中尼于2002年4月签署《避免双重征税协定》,该协定于2009年3月正式生效。此外,尼日利亚还与英国、法国、荷兰、罗马尼亚、瑞士、西班牙、南非、韩国、土耳其等国签署了投资保护协定;已与英国、加拿大、比利时、法国、南非、荷兰、菲律宾、巴基斯坦、罗马尼亚等国签署了双边税收协定。
【辐射市场】 尼日利亚地处非洲中心地带,经济在全非洲地区具有举足轻重的地位,其GDP占西非国家经济共同体全部GDP的3/4以上,经济总量位居非洲首位,人口数量非洲第一,也是西非国家经济共同体总部所在地,对西非其他国家及全非洲具有很强的辐射力。
5. 对外贸易
自2019年8月以来,为打击药品、轻武器和农产品走私及维护地区稳定,尼日利亚陆续关闭其与邻国的陆地边境,这在一定程序上影响了西非地区的贸易往来。截至2020年4月底,边境关闭措施仍未取消。
【货物贸易】
根据尼日利亚海关数据,2020年尼对外贸易总额12638亿美元,同比下14.36 %。其中出口3352亿美元,同比下降37.49%,进口9286亿美元,同比上升11.81%。贸易逆差5934亿美元。
【贸易伙伴】
2020年,尼日利亚前五大出口目的地是:印度(15.04%)、西班牙(10.86%)、 荷兰(8.57%)、南非(7.62%)和中国(5.01%);前五大进口来源地是:中国 (28.72%)、美国(9.07%)、印度(9.07%)、荷兰(7.82%)和比利时(3.78%)。
【商品结构】
尼日利亚贸易结构较为单一,主要出口商品为能矿产品,原油出口占据主导地位。
2020年能矿产品出口2971万美元,占出口总额的88.65%。其中原油出口2526万美元,占出口总额的85.02%,2020年尼日利亚原油出口最大目的地为印度。
尼日利亚主要进口商品包括机械设备、石油产品、交通工具、化工产品、食品、塑料及橡胶制品、农产品等。
【服务贸易】尼日利亚2020年商业服务贸易出口35.3亿美元,其中运输20.5亿美元。(占比58.1%),旅游3.1亿美元(占比8.9%)。2020年商业服务贸易进口196亿美元,其中旅游55.4亿美元(占比28.4%),运输53.3亿美元(占比27.2%)。
6. 吸引外资
联合国贸发会议发布的《2021年世界投资报告》显示,2020年,尼日利亚吸收外国直接投资流量为23.85亿美元,同比上涨3.5%;截至2020年底,尼日利亚吸收外资存量为1020.9亿美元。另据尼日利亚国家统计局数据,2020年,尼日利亚吸收外资规模达96.8亿美元,同比下降57.8%。其中组合投资51.4亿美元,占53.1%,同比下降68.6%;直接投资10.26亿美元,占10.60%,同比上升11.24%;其他投资35.14亿美元,占36.30%,同比上升47.4%。前五大投资来源国分别是英国(占43.1%)、阿联酋(9.3%)、荷兰 (9.2%)、南非(9.0%)和美国(7.7%)。跨国公司在尼日利亚投资的主要领域是银行、金融和石油天然气行业等。
7. 中尼经贸
【经贸联委会】
中尼经贸联委会至今已举行过6届,最新一届是2016年7月在尼日利亚首都阿布贾 举行的第六届中尼经贸联委会。中方出席本次联委会的是以商务部钱克明副部长为首的代表团,尼方出席本次联委会的是以预算和国家计划部部长乌多玛为首的代表团。
【双边贸易】中国是尼日利亚第一大贸易伙伴,第一大进口来源国,第五大出口目的地。2020年,中尼双边贸易额192.3亿美元,同比下降0.3%。其中,中国对尼出口167.8亿美元,同比上升0.9%,中国自尼进口24.5亿美元,同比下降7.6%。2020年,尼日利亚超越安哥拉成为中国在非洲第二大贸易伙伴(仅次于南非)。同时,2020年尼日利亚超越南非,成为中国在非洲第一大出口市场。
中国对尼日利亚出口商品主要类别包括:①电机、电气、音像设备及其零附件;②锅炉、机械器具及零件;③服装及衣着附件;④化学纤维长丝;⑤车辆及其零附件;⑥钢铁制品;⑦棉花;⑧塑料及其制品;⑨已加工羽毛、羽绒及其制品;⑩鞋靴、护腿和类似品及其零件。
中国从尼日利亚进口商品主要类别包括:①矿物燃料、矿物油及其产品;②矿砂、矿渣及矿灰;③铜及其制品;④铝及其制品;⑤含油子仁及果实;⑥生(毛皮除外) 及皮革;⑧铅及其制品;⑦盐;硫磺;土及石料;石灰及水泥等;⑨可可及可可制品;⑩已加工羽毛、羽绒及其制品。
【对尼投资】近年来,中国和尼日利亚双向投资发展迅速。据中国商务部统计,2020年中国对尼日利亚直接投资流量3.1亿美元;截至2020年底,中国对尼日利亚直接投资存量为23.7亿美元。
【经贸合作区】中国在尼日利亚建有莱基自由贸易区和奥贡广东自由贸易区两个境外经贸合作区, 经中尼双方共同努力,两个自贸区已初具规模,现有从业人员近7000人,间接创造就业数万人。主要行业包括建材、陶瓷、家具、五金、医药、电子、食品及饮料加工、农副产品加工、包装印刷材料、汽配机电产品、轻工产品等行业。截至2021年二季度,两个自贸区累计投资额已超11亿美元。
8. 投资吸引力
【竞争优势】
尼日利亚是西非地区的“领头羊”,在非洲亦有举足轻重的地位。到尼日利亚投资,有以下有利条件:(1)尼日利亚政府欢迎并鼓励外国企业到尼投资,并在注册、 用地、税收和资本流动等方面制定了一系列优惠政策;(2)尼日利亚是人口大国,市场潜力大,对周边国家有很强的辐射力;(3)可充分利用《非洲发展与机遇法案》所提供的优惠条件,向美国出口在尼日利亚生产的商品;(4)尼日利亚资源丰富,可充分利用当地的油、气、煤、铁矿、石灰石等原材料;(5)尼日利亚人力资源充足,价格便宜,容易招聘;(6)尼日利亚市场开放程度高,准入门槛相对较低。
【全球排名】
达沃斯世界经济论坛《2020年全球竞争力报告》显示,尼日利亚在全球最具竞争力的141个国家和地区中,排第116位。但受2020年3月油价再次暴跌影响,尼日利亚货币大幅贬值,经济发展前景堪忧。
世界银行《2020年营商环境报告》显示,尼日利亚在参评的190个国家和地区中,排名第131位。布哈里总统于2016年7月专门成立 “商业环境理事会”(PEBEC),负责统筹各部门推进改革措施,积极改善尼日利亚营商环境。
9. 金融环境
【当地货币】尼日利亚法定货币是奈拉(Naira),可在官方市场上自由兑换成美元。自2011年1月1日起,人民币成为尼日利亚外汇市场的可交易货币之一,全国授权外汇交易商及各商业银行可为客户开立人民币账户,各银行可与央行开展人民币交易,各商业银行也可相互交易人民币,人民币与奈拉实现可兑换,但实际操作环节尚有障碍。截至2018年末,尼日利亚外汇储备中人民币资产约占外汇储备总额的4.8%(20.4亿美元)。
【外汇结算】
按照17号法令,尼日利亚国内进口商如需外汇,须向中央银行申请M表,待批准后委托授权交易商从中央银行每星期2次的外汇拍卖市场竞买取得,购买到的外汇无需进一步的审批即可汇出尼日利亚境外。经批准的对外支付可以通过在尼日利亚本地商业银行开立的对外账户以任何可自由兑换货币结算。出口收入可采用任何一种可与奈拉自由兑换的外币或某种规定的货币结算,并存入出口收入账户。
2015年尼日利亚政权更迭后,出台了一系列外汇管制措施,以美元结算的进口成本大幅提高,外资企业难以通过官方渠道购汇,只能从平行市场兑换美元,生产成本大幅提高。
【外汇汇出】
在尼日利亚投资的外国人须从授权交易商处获取《资本输入证书》和《资本入境证明》,然后可获得将外汇汇出境外的资格,汇出境外的外汇可包括:(1)因投资获得的红利或者利润(税后);(2)已获得的国外贷款的服务费;(3)投资所得(扣除所有税费)和企业出售或者清算后的应付款项,或者与投资相关的其他任何收益。
10. 劳动力工薪及供需
【劳动力供求】
尼日利亚人口2.06亿人,普通劳动力资源充足,但素质相对较低,必须经过长时间培训才能满足工作需要。高素质劳动力匮乏,管理人才和高级技术工人都极度缺乏。
【劳动力价格】
2017年,阿布贾普通劳动力工资约3万-5万奈拉/月,技术工种和一般管理人员工资约6万-7.5万奈拉/月,临时工工资可面议。目前,劳动力价格无大幅度变化,但个别行业有每年增长工资的规定。根据2019年4月《最低工资法案2019》,尼日利亚法定最低工资为3万奈拉/月。
【外籍劳务需求】
尼日利亚本土失业率很高,失业人群中青年较多。尽管各类技术工人、工程师和高级管理人员稀缺,但由于实行外籍劳务人员配额管理,所以外籍劳务市场规模较小。目前,在尼日利亚的外籍劳务人员约有8万人,主要是各外资企业为自身工作需要或完成项目自带的劳务人员。
11. 贸易法规
【进口禁令】
2004年1月,尼日利亚联邦政府单方面宣布对41种产品实施进口禁令,2005年和2006年尼日利亚财政部签发了禁止进口商品修订清单,对原来的禁止进口商品清单做了进一步调整。禁令清单涵盖了中国对尼日利亚出口量较大的部分商品,如纺织品、鞋类、箱包等。2010年底,尼日利亚政府再次修订禁令清单,取消了对牙签、木薯,以及部分家具和纺织品的禁止进口措施,同时放宽二手机动车准许进口的车龄,由10年延长至15年。禁令清单详情请查阅网站:www.customs.gov.ng。
2014年下半年以来,由于国际原油价格暴跌并持续至今,尼日利亚央行为维持外汇储备采取了紧缩外汇政策,于2015年6月对41类产品(详见附录4)实施禁止进口购汇。因尼日利亚本币奈拉兑美元汇率持续下跌,贬值达100%,对进口贸易冲击很大。同时由于美元紧缺,尼日利亚商业信用证服务萎缩,进一步影响外贸。
【进口许可】
尼日利亚对包括石油产品和发电机组在内的部分产品的进口实施特别许可证管理制度。进口许可证申请须在货物到港前3个月内提交。许可数量由尼日利亚政府根据进口来源国、进口商品、进口商做个案处理。
【强制性合格评定程序】
2005年9月起,尼日利亚正式实行合格评定程序(SONCAP),对出口到尼日利亚的部分产品,包括电子电气产品、汽车轮胎、汽车玻璃、汽车零件、汽车电池、燃气器具、玩具、镀锌钢铁制品、发电机等强制执行安全认证。
【关税税率】尼日利亚2004年平均进口关税税率为28.6%(其中农产品平均关税税率为50%,非农产品平均关税税率为25%),是发展中国家平均关税税率的2倍多。世界贸易组织在关于尼日利亚的国别报告中指出,在过去几年中,尼日利亚已成为越来越强硬的贸易保护主义国家。
12. 投资法规
《尼日利亚投资促进委员会法》(Nigeria Investment Promotion Commission Act)是尼日利亚政府规范和鼓励国内外投资的基本法。 该法令取消了外国投资可持股份的上限,外国投资者可以在除油气以外的其他投资领域拥有100%的股权。禁止外国投资者进入的领域为武器、军火、麻醉剂的生产贸易以及军队、警察、海关人员服装的生产。
尼日利亚允许外国公司在境内以设立独资公司、合资公司、子公司、分公司等方式从事经营活动。尼日利亚允许外资并购当地企业,外资企业可用任何可兑换的外国货币购买尼日利亚企业的股份,也可以设备等方式入股。按照尼日利亚规定,外国投资者的投资收益可自由汇出,但实际上难以实现。
13. 税收体系
尼日利亚目前已与中国、英国、加拿大、比利时、法国、南非、荷兰、菲律宾、巴基斯坦、罗马尼亚等国签署了14个双边税收协定。
【公司所得税】一般企业所得税税率为应纳税所得额的30%,小型企业为应纳税所得额的20%。尼日利亚公司应该就以下五类资金中最高者缴纳15%的特别税款:(1)已缴资本的40%;(2)资本或法定储备金的20%;(3)一般储备金的15%; (4)长期贷款的20%;(5)600万奈拉。
【个人所得税】尼日利亚个人所得税实行的是超额累进税率,2012年1月1日起开始执行的税率如下:应税额小于3万奈拉的部分,税率为7%;应税额3万-6万奈拉的部分, 税率为11%;应税额6万-11万奈拉的部分,税率为15%;应税额11万-16万奈拉的部分, 税率为19%;应税额16万-32万奈拉的部分,税率为21%;应税额大于32万奈拉的部分, 税率为24%。
【增值税】现行增值税税率为5%,对应税货物或劳务的发票账载金额的5%计征增值税,包括进口货物。
【预提所得税】根据尼日利亚《公司所得税法》和《个人所得税法》,预提所得税涵盖的商品和服务范围相同,但公司和个人扣缴的税率有所不同,具体包括:分红、利息、租金:公司扣缴的税率10%,个人扣缴的税率10%;特许权使用费:公司扣缴的税率10%,个人扣缴的税率5%;代理费、咨询费、技术和管理费、专业人员费:公司扣缴的税率10%,个人扣缴的税率5%;建筑费:公司扣缴的税率5%,个人扣缴的税率5%;供应合同费:公司扣缴的税率5%,个人扣缴的税率5%。
【资本收益税】资本收益税是尼日利亚联邦政府对企业或个人在处置资产过程中的收益征收的税种,税率为所获收益的10%。
【教育税】根据尼日利亚1993年第7号法令,在尼日利亚注册的公司应以其应税收益的2%,向联邦税务局缴纳教育税。